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初創(chuàng)企業(yè)要繳納什么稅?

發(fā)布日期：2023-08-15 09:33:05 點(diǎn)擊數(shù)：28

首先，目前我國征收的稅類共有5類18種。

　　五大類：

　　商品和勞務(wù)稅、所得稅、資源稅、財產(chǎn)和行為稅、特定目的稅。

　　18種：

　　增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船使用稅、船舶噸稅、車輛購置稅、關(guān)稅、耕地占用稅、契稅、煙葉稅、環(huán)保稅。

　　需要說明的是，只有個人所得稅、企業(yè)所得稅、車船稅、環(huán)保稅、煙葉稅和船舶噸位稅這6個稅種通過全國人大立法，其他絕大多數(shù)稅收事項(xiàng)都是依靠行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件來規(guī)定。

　　而初創(chuàng)企業(yè)一般會涉及什么稅種呢？

　　一、增值稅

　　是指只對商品增值部分征收的稅種，只要企業(yè)進(jìn)行銷售了，就產(chǎn)生了增值稅，不管你有沒有虧本都需要繳納，常見的稅率有17%，11%，6%。

　　增值稅是我國目前的主要財政收入來源。所有公司都屬于繳納增值稅的納稅人，而增值稅納稅人包括一般納稅人和小規(guī)模納稅人。至于是選擇一般納稅人或者小規(guī)模納稅人根據(jù)企業(yè)自身情況的不同來選擇。這里要說的是：成為一般納稅人后是不能變回小規(guī)模納稅人的，所以在選擇成為一般納稅人之前，一定要認(rèn)真考慮。

　　二、企業(yè)所得稅

　　這個我國的是第二大的稅收來源，就是企業(yè)所得的稅，可以大概的理解為企業(yè)利潤要繳納的稅（嚴(yán)格意義上不一樣）。

　　除個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)以外的其他企業(yè)，需要在利潤的基礎(chǔ)上繳納企業(yè)所得稅，稅率通常為25%。

　　計算公式為：企業(yè)所得稅=利潤總額*25%。

　　通俗的說就是企業(yè)賺了100萬，就得繳納25萬的企業(yè)所得稅。而高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè)、符合條件的前海公司等可適用15%的稅率，符合條件的小微企業(yè)只需按照實(shí)際稅率10%繳納企業(yè)所得稅。

　　企業(yè)所得稅應(yīng)該是計算最復(fù)雜、規(guī)定最繁雜的稅種，如果沒有會計和稅法的相關(guān)知識是不可能深刻理解企業(yè)所得稅的。這也是眾多初創(chuàng)企業(yè)選擇代理記賬的原因之一。

　　三、人所得稅

　　大部分人對于個人所得稅的認(rèn)識，就是10月1號個稅起征點(diǎn)由3500變?yōu)?000的個人所得稅，真正的個人所得稅還包括：個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得、勞務(wù)報酬所得、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓租賃所得、利息股息所得等。

　　對于一般企業(yè)來說，在扣除企業(yè)所得稅之后，剩下的企業(yè)利潤并不是就可以分紅給股東，股東從企業(yè)分紅必須要繳納個人所得稅才能算股東的合法所得。

　　此外，無論是員工工資還是股東分紅的個人所得稅，企業(yè)都得履行代扣代繳的義務(wù)。如果沒有員工工資個稅履行代扣代繳義務(wù)，公司將被處以未扣繳稅款50%以上至3倍以下的罰款。而對于股東分紅，公司也不履行代扣代繳義務(wù)的話，一旦被查到，股東和公司都將受到相應(yīng)的處罰。這個稅務(wù)風(fēng)險初創(chuàng)企業(yè)一定要清楚。

　　四、其他稅類

　　上面說的對于企業(yè)來說都是比較大的稅類，而這些稅類是比較小的稅類，一個是附加稅，附加稅是“正稅”的對稱，隨正稅加征的稅，包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。

　　此外還有印花稅，印花稅也是創(chuàng)業(yè)公司很容易出問題的稅種。

　　印花稅有幾類：

　　一類是權(quán)利證照，比如說取得營業(yè)執(zhí)照，一定要5塊錢貼花、劃銷。但注意只是列舉征稅，未列舉就不用繳。印花稅只列舉房屋產(chǎn)權(quán)證、工商營業(yè)執(zhí)照、商標(biāo)注冊證、專利證、土地使用證征稅。

　　二類是合同類，要注意印花稅是書立雙方均要繳納，各自貼花，書立時就會發(fā)生，合同一簽不管你履行不履行印花稅納稅義務(wù)都要發(fā)生。

　　三類，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)，這種經(jīng)常被忽視，做股權(quán)轉(zhuǎn)讓，合同應(yīng)該按千分之0.5繳納印花稅。

　　四類，營業(yè)賬簿，最容易忽視的是企業(yè)實(shí)收資本及資本公積，即每一次增資均須繳納印花稅。

　　對于企業(yè)稅務(wù)一定要重視，特別是對于初創(chuàng)企業(yè)來說，多數(shù)的初創(chuàng)企業(yè)因?yàn)橘Y金和人員的原因，前期一般不設(shè)財務(wù)人員，有本著省錢的目的隨便找個員工兼職做一下財務(wù)工作就行，這樣往往會給企業(yè)留下極大的財務(wù)風(fēng)險，這也是為什么越來越多的企業(yè)選擇代理記賬，交給專業(yè)的財務(wù)公司處理稅務(wù)，這是最高性價比的方案。不過也要注意代理記賬財務(wù)公司是否規(guī)，免得花錢了還留下財務(wù)后患。

　　綜上,這是一些關(guān)于稅務(wù)的詳細(xì)流程。

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